1. MEVZUAT, KURUMSAL YAPI VE ORGANİZASYON 1 2. NAKİT YÖNETİMİ. 3 2.1. Hazine Nakit Programının Hazırlanması ve Uygulanması 3 2.1.l Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS) 7 2.1. l. l Ödeme Hesaplan ve Ödeme Süreci 8 2.1.1.2 Tahsilat Hesapları ve Tahsilat Süreci 10 2.1.2 Nakit Talebi Aktarım Sistemi 10 2.2. Tek Hazine Hesabının Yönetimi 11 2.2.1 Tek Hazine Hesabının Tarihçesi 12 2.2.2 Tek Hazine Hesabının Kapsamının Genişletilmesi Projesi: Tek Hazine Kurumlar Hesabı Sistemi 14 2.3. Kamu Haznedarlığı Sistemi 19 2.4. Hazine Mali Kaynaklarının Nemalandırılması 22 2.5. Hazine Nakit Verileri 22 3. ALACAK YÖNETİMİ 27 3.1. Hazine Alacaklarının Temel Kaynakları 27 3.2. Hazine Alacaklarının Takibi ve Tahsili 28 3.2.1 Hazine Alacaklarının Yönetilmesi: Genel Çerçeve 28 3.2.2 Hazine Garantilerinden Kaynaklanan Hazine Alacakları 29 3.2.3. Hazine Alacaklarının Yapılandırılması. 29 3.3. Diğer Hazine Alacakları 30 3.4. Hazine Alacak Verileri 31 4. BORÇ YÖNETİMİ 39 4.1 .İÇ BORÇ YÖNETİMİ 39 4.1.1. Borçlanma Programının Hazırlanması ve Uygulanması. 40 4.1.2 İç Borçlanma Enstrümanları 43 4.1.2.1 Kuponsuz Senetler 46 4.1.2.2 Sabit Kuponlu Senetler. 46 4.1.2.3 Değişken Kuponlu Senetler (Floating Rate Notes-FRN) 49 4.1.2.4 TÜFE'ye Endeksli Senetler 50 4.1.2.5 Kira Sertifikası 53 4.1.2.6 Altın Tahvili ve Altına Dayalı Kira Sertifikası. 57 4.1.2.7 Bireysel Yatırımcılara Yönelik Altın Tahvili ve Altına Dayalı Kira Sertifikası 59 4.1.3 İç Borçlanma Yönternleri 66 4.1.3.1 Tap Yönteıni 66 4.1.3.2 Halka Arz Yöntemi 66 4.1.3.3 Doğrudan Satış Yöntemi 66 4.1.3.4 İhale Yöntemi 67 4.1.4 İç Borçlanma Enstrümanlarında İkincil Piyasa 68 4.1.4.1 Kesin Alım-Satım Pazarı 69 4.1.5 Piyasa Yapıcılığı Sistemi 72 4.1.5.1 Piyasa Yapıcı Bankalara Tanınan Hak ve Yükümlülükler 74 4.2. DIŞ BORÇ YÖNETİMİ. 82 4.2.1 Dış Borçlanmaya İlişkin Temel Kavramlar 83 4.2.2 Uluslararası Sermaye Piyasalarından Borçlanma 86 4.2.3 Dış Finansman Sağlanması, Tahsisi ve İkrazen Kullandırılması 88 4.2.3.1 Projelere Dış Finansman Sağlanması 88 4.2.3.2 Dış Finansmanın Tahsisi 89 4.2.3.3 Dış Finansmanın İkrazı. 89 4.2.4 Hazine Garantileri 91 4.2.5 KÖİ Projeleri İçin Borç Üstlenim Taahhütleri 97 4.2.5.1 Borç Üstlenim Taahhüdü Verilmesi 98 4.2.5.2 Borç Üstlenim Taahhüdü Verilmesi Süreci 99 4.2.5.3 Kamu İdaresinin ve Görevli Şirketin Yükümlülükleri ve Sözleşmenin Vadesinden Önce Feshedilmesi Durumu 100 4.2.5.4 KÖİ Projelerine İlişkin Yayımlanan Veriler. 101 4.2.6 Dış Borçlanmaya İzin Verilmesi 103 4.2.7 Hibe Alınması ve Verilmesi 104 4.2.8 Risk Hesabı 104 5 RİSK YÖNETİMİ 107 5.1. Risk Yönetimin Genel Çerçevesi 107 5.2. Risklerin Kaynakları ve Riske Karşı Alınan Önlemler 110 5.2.1 Bütçesel Riskler 110 5.2.2 Piyasa Riskleri 111 5.2.3. Koşullu Yükümlülük. Riski 114 5.2.3.1 Hazine Garantileri ve Dış Borcun İkrazı 115 5.2.3.2 Borç Üstlenim Taahhütle 117 5.2.4 Operasyonel Riskler 118 6. İSTATİSTİK, MUHASEBE VE RAPORLAMA 123 6.1. BORÇ ÖDEME VE MUHASEBE FAALİYETLERİ 124 6.1.1. İç Borç Ödeme ve Muhasebesi 124 6.1.2. Dış Borç Ödeme ve Muhasebesi 125 6.2.İSTATİSTİK VE RAPORLAMA 126 6.2. l Yayımlanan İstatistiki Verilerin Açıklamaları. 131